Dans toute approche de conseil en gestion de patrimoine, la première étape incontournable est l’évaluation du patrimoine. Cela commence généralement par un bilan patrimonial, souvent accompagné d’un audit plus ou moins approfondi et dans les cas les plus complexes, l’audit est suivi de l’élaboration d’une véritable stratégie patrimoniale.
Qu’est-ce qu’un audit patrimonial ?
Un audit patrimonial est une analyse approfondie de la situation juridique, financière, fiscale, fondée sur un bilan patrimonial réalisé au préalable. Ce dernier permet d’établir un état des lieux précis du patrimoine du client, d’évaluer les risques éventuels, de détecter d’éventuelles anomalies et de pointer les dysfonctionnements dans la gestion actuelle du patrimoine.
L’audit met ainsi en lumière les forces et les faiblesses de la structure patrimoniale et devient un outil essentiel pour orienter et piloter les conseils à venir.
Le préalable : le document de connaissance client
Avant de pouvoir formuler des recommandations pertinentes, le conseil en gestion de patrimoine (CGP) doit impérativement bien connaître son client. Cette obligation ne relève pas seulement de la réglementation imposée par les autorités de tutelle, mais s’inscrit dans une démarche de conseil professionnel. En effet, pour poser un diagnostic adéquat, le CGP doit recueillir un maximum d’informations sur son client, comme le ferait un médecin en posant des questions sur les antécédents de santé.
Ainsi, toute omission d’information, même jugée anodine par le client, peut gravement fausser l’évaluation et la stratégie. C’est là que l’expertise du CGP entre en jeu : poser les bonnes questions et savoir approfondir certains points.
Exemple : Monsieur et Madame Ditau ont 50 ans, sont mariés et ont deux enfants. Le CGP a juste oublié de demander si c’était bien un premier mariage, or Monsieur a été marié auparavant pendant 10 ans sans avoir d’enfants : le calcul de la pension de réversion des retraites de Monsieur vers Madame en cas de décès de Monsieur pourrait être partagé entre les deux conjointes.
Le patrimoine, reflet de la personnalité
Un aspect souvent sous-estimé est que le patrimoine reflète la personnalité et l’histoire de chacun. Il a une dimension émotionnelle, un passé et des projections futures. Le CGP doit être capable de percevoir ces dimensions lors de la prise de données.
Cela passe par un questionnement structuré autour des éléments-clés comme la situation familiale, le patrimoine actuel, le budget, la fiscalité et les perspectives de retraite.
En complément, des informations spécifiques sont également collectées : les détails sur la famille élargie (parents, enfants), les contrats de mariage ou conventions matrimoniales, les donations, ainsi que les dispositifs de prévoyance et retraite. Tous ces éléments sont intégrés dans le bilan patrimonial, qui constitue la base de l’audit et regroupe les grands chapitres de la situation patrimoniale :
- Situation familiale
- Patrimoine
- Budget
- Fiscalité des revenus
- Fiscalité du patrimoine
- Retraite
- Prévoyance
- Succession
Pourquoi réaliser un audit patrimonial ?
L’audit patrimonial est essentiel pour identifier les axes d’amélioration et poser les bases d’une stratégie patrimoniale efficace. Il met en évidence les indicateurs clés qui guideront l’élaboration d’un plan d’action, en fonction des besoins et des projets du client. Il s’agit d’établir une véritable feuille de route, qui, à ce stade, doit être conçue de manière impartiale et objective, sans influence des désirs ou de la vision subjective du client.
Notre processus d’audit repose sur une méthode rigoureuse, éprouvée depuis plus de 20 ans. Chaque aspect du patrimoine est analysé en profondeur, et ce, même si certains éléments peuvent sembler de prime abord peu significatifs.
Par exemple, l’âge du client, bien que parfois considéré comme une donnée banale, peut avoir des conséquences importantes sur la gestion du patrimoine, notamment en matière de fiscalité successorale ou de planification de donations.
L’analyse de l’âge permet par exemple de déterminer :
- La valeur de l’usufruit fiscal en cas de succession ;
- Le nombre de donations possibles avec abattement avant le décès ;
- L’éligibilité à des avantages fiscaux liés à l’assurance-vie ;
- Le temps restant avant la retraite ;
- La capacité d’emprunt restante ;
- Les éventuelles obligations financières liées à des enfants étudiants, etc.
Ce processus de questionnement minutieux est appliqué à chaque élément du patrimoine, afin de ne rien négliger et de garantir une stratégie sur mesure.
La stratégie patrimoniale : une feuille de route
Une fois l’audit réalisé, il s’agit de proposer une ou plusieurs stratégies pour répondre aux problématiques soulevées. Ces stratégies constituent la feuille de route du client, définissant le cap à suivre pour atteindre les objectifs visés.
Le processus se fait par étapes successives, permettant au client de s’approprier progressivement les enjeux, d’en comprendre les tenants et les aboutissants.
Toutefois, il est important de noter que la stratégie élaborée ne correspond pas toujours parfaitement aux attentes initiales du client. En effet, ce dernier peut ne pas avoir une vision complète ou objective de son patrimoine, influencé par l’affect qu’il y attache. Le rôle du CGP est donc de maintenir un équilibre entre objectivité et subjectivité, en tenant compte des aspirations du client tout en veillant à l’efficacité de la solution proposée.
Des solutions adaptées, indépendantes et diversifiées
La stratégie est toujours élaborée en toute indépendance, qu’il s’agisse de produits financiers, juridiques ou organisationnels. Par exemple, si une solution d’assurance-vie ou immobilière est envisagée, elle sera proposée pour ses avantages juridiques, économiques ou fiscaux, et non en fonction d’un produit commercial spécifique.
De même, pour les solutions juridiques (contrats, conventions), le CGP pourra orienter vers les démarches nécessaires, mais sans en assurer directement la rédaction, ce qui relève souvent d’un notaire ou d’un avocat.
En termes d’organisation patrimoniale, le CGP pourra proposer des arbitrages entre les actifs (ventes, acquisitions, donations) pour optimiser la gestion globale du patrimoine.
Conclusion
L’audit patrimonial constitue la pierre angulaire de toute démarche de gestion de patrimoine. Nous donnons du sens aux projets et objectifs de nos clients en réalisant un diagnostic précis et en identifiant les leviers à actionner pour développer une stratégie sur mesure, adaptée à leurs besoins.
Ce processus, rigoureux et impartial, repose sur une méthode éprouvée, garantissant une analyse exhaustive de la situation patrimoniale. La stratégie qui en découle donne au client une feuille de route claire et réaliste pour atteindre ses objectifs patrimoniaux, tout en tenant compte des aspects financiers, juridiques et organisationnels, mais aussi de ses aspirations personnelles. Pour réaliser un audit de votre patrimoine, faites appel à Cardinales Stratégie, à vos côtés, pour l’organisation et la gestion de vos projets.